Компании зачастую начинают самостоятельно готовить МСФО-отчетность, основываясь на Excel-файлах, подготовленных аудиторами при первом применении МСФО (IFRS). Цель таких расчетов – разово и с приемлемым уровнем точности подготовить отчетность, поэтому много делается вручную, что объективно занимает много времени. Когда возникает необходимость готовить отчетность чаще, то ручной процесс перестает устраивать компании, и они ищут новые подходы, в том числе и к автоматизации.
В первую очередь на ум приходят 1С, SAP и прочее. У них есть бесспорные преимущества: глубокая автоматизация и минимизация ручных действий. Но, помимо преимуществ, есть и недостатки: высокая стоимость и долгое внедрение, бизнес-логика таких программных продуктов представляет собой черный ящик и вместо аудита отчетности приходится делать аудит IT систем.
Понимая эти недостатки, за 11 лет мы разработали инновационный подход работы в Excel, который позволил создать полноценный продукт автоматизации МСФО, отличающийся прозрачностью расчетов и быстротой внедрения.
Ценность внедрения сиcтемы подготовки МСФО-отчетности на базе Excel
Ценность технологии
- ВЫСОКАЯ СКОРОСТЬ РАЗРАБОТКИ И ВНЕДРЕНИЯ
- ГИБКОСТЬ И БЫСТРОТА АДАПТАЦИИ К ИЗМЕНЕНИЯМ В СИСТЕМАХ ИЛИ ВНУТРЕННЕЙ ПОЛИТИКЕ
- ВОЗМОЖНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЛЮБОЙ НАБОР ИСХОДНЫХ ДАННЫХ, ОБЪЕМ МОЖЕТ ПРЕВЫШАТЬ 1 МЛН. СТРОК
- ВОЗМОЖНОСТЬ БЫСТРО ПЕРЕЗАГРУЗИТЬ ДАННЫЕ, ЕСЛИ ИЗМЕНИЛИСЬ ДАННЫЕ ЛОКАЛЬНОЙ БУХГАЛТЕРИИ
ценность использования
- ВОЗМОЖНОСТЬ ПОДГОТОВКИ МСФО-ОТЧЕТНОСТИ ЕЖЕМЕСЯЧНО В УСЛОВИЯХ БЫСТРОГО ЗАКРЫТИЯ
- СОХРАНЕНИЕ ПРЕЕМСТВЕННОСТИ КЛАССИФИКАЦИЙ ПРИ ПЕРЕХОДЕ ИЗ ПЕРИОДА В ПЕРИОД
- ЛЕГКОСТЬ В ОСВОЕНИИ И ИСПОЛЬЗОВАНИИ
- наличие подробных печатных и видеоинструкций, позволяющих уменьшить зависимость от исполнителей
ценность при аудите
- СВЕДЕНИЕ К МИНИМУМУ ОШИБОК В РАСЧЕТАХ ЗА СЧЕТ ГЛУБОКОЙ СИСТЕМЫ АВТОМАТИЧЕСКИХ ПРОВЕРОК
- ВОЗМОЖНОСТЬ ВНОСИТЬ РУЧНЫЕ ПРАВКИ В СПЕЦИАЛЬНЫХ ПОЛЯХ РУЧНОГО ВВОДА ДЛЯ ОСТАВЛЕНИЯ АУДИТОРСКОГО СЛЕДА
- ЛЕГКОСТЬ ПРОВЕРКИ ИСПОЛНИТЕЛЯ ЗА СЧЕТ ПРОЗРАЧНОСТИ И СТРУКТУРИРОВАННОСТИ РАСЧЕТОВ В EXCEL
- Привычная для аудиторов BIG4 архитектура, подходы и представление расчетов
Ручные действия пользователя сведены к минимуму.
Акцент смещен на анализ информации и «донаучение» справочников.
* Автоматизация позволяет сократить время подготовки отчетности до 3-5 рабочих дней. Оценка дана исходя из анализа среднестатистического бизнеса с 20 корректировками.
Архитектура системы подготовки МСФО-отчетности
Система основана на методологии и подходах BIG 4 и представляет собой симбиоз технологий Excel, Power Query, VBA, базы данных и разные системы бизнес-аналитики.
Меню автоматизированных решений
Ниже представлен перечень автоматизированных решений по подготовке как отдельной, так и консолидированной МСФО отчетности. Каждое решение можно приобрести по лицензии, а также заказать услугу адаптации под особенности бизнеса.
Автоматизация stand-alone отчетности
Модель трансформации
Трансформационная таблица. Перенос входящих корректировок прошлых лет. Реклассификация локальных данных ОСВ. Сворачивание релевантных доходов и расходов. Основные формы отчетности (согласно IAS 01 "Представление финансовой отчетности").
>> узнать подробнее (перейти на другую страницу)
>> презентация (prezi)
Пакет отчетности
Основные формы отчетности, раскрытия к ним согласно требованиям стандартов МСФО.
Аналитический инструмент
Анализ динамики по годам/кварталам/месяцам сумм по статьям отчетности.
Реклассификация P&L
Реклассификация локальных оборотов по счетам P&L на статьи P&L. Классификация выручки на географию продаж и типы продукции (согласно IAS 01 "Представление финансовой отчетности"). Выделение оборотов со связанными сторонами в целях раскрытия (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах") и последующей консолидации.
>> узнать подробнее (перейти на другую страницу)
>> презентация (prezi)
КОРРЕКТИРОВКА АРЕНДЫ ПО IFRS 16
Пересчет аренды у арендополучателя по IFRS 16 "Аренда": признание обязательств по аренде и активов как права пользования, проведение модификаций в связи с изменением условий договора или условий рынка
Корректировка неликвидов
Оценка оборачиваемости складских запасов и списание неликвидных запасов на расходы согласно IAS 36 "Обесценение активов".
>> видео (40 мин)
Корректировка основных средств
Классификация остатков и оборотов основных средств на группы основных средств и движения для формирования раскрытия по основным средствам. Корректировка начисления амортизации. Списание затрат, не капитализируемых в МСФО учете, на расходы (согласно IAS 16 "Основные средства"). Обесценение основных средств согласно IAS 36 "Обесценение активов". Выделение оборотов со связанными сторонами в целях раскрытия (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах") и последующей консолидации. Корректировка продаж с обратной арендой согласно IFRS 16 "Аренда".
Корректировка нематериальных активов
Классификация остатков и оборотов нематериальных активов на группы и движения для формирования раскрытия по нематериальным активам. Корректировка начисления амортизации. Списание затрат, не капитализируемых в МСФО учете, на расходы (согласно IAS 38 "Нематериальные активы"). Обесценение нематериальных активов согласно IAS 36 "Обесценение активов". Выделение оборотов со связанными сторонами в целях раскрытия (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах") и последующей консолидации.
По архитектуре схожа с корректировкой по основным средствам.
См. корректировку основных средств: >> узнать подробнее (перейти на другую страницу)
Корректировка кредитов и займов
Классификация кредитов и займов на типы, выделение движений. Пересчет по рыночной процентной ставке, проведение модификаций (согласно IFRS 9 "Финансовые инструменты" и IFRS 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации"). Выделение займов от связанных сторон (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах").
Корректировка начисления резерва под обесценение дебиторской задолженности
Расчет процентов резервирования дебиторской задолженности с помощью матрицы коэффициентов кредитных убытков и начисление резерва под обесценение дебиторской задолженности согласно IFRS 9 “Финансовые инструменты”.
Корректировка расходов будущих периодов
Списание локальных остатков расходов будущих периодов в P&L согласно принципу начисления по МСФО.
Корректировка по резерву по неиспользованным отпускам
Начисление резерва по неиспользованным отпускам. Списание локальных расходов будущих периодов по будущим отпускам в P&L (согласно IAS 19 "Вознаграждение работникам").
Реклассификация капитала
Реклассификация локальных оборотов и остатков по счетам капитала на статьи и движения капитала для формирования отчета об изменении в капитале (согласно IAS 01 "Представление финансовой отчетности"). Выделение оборотов со связанными сторонами в целях раскрытия (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах").
Реклассификация запасов на основные средства
Реклассификация запасов, соответствующих критериям признания в качестве основных средств по МСФО, на основные средства согласно IAS 16 "Основные средства". Начисление амортизации и отражение выбытий.
Реклассификация ДЗ, КЗ, предоплат
Реклассификация дебиторской и кредиторской задолженностей, предоплат выданных и полученных на статьи на типы обязательств и валюты для формирования раскрытий (согласно IFRS 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации". Выделение остатков со связанными сторонами в целях раскрытия (согласно IAS 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах") и последующей консолидации.
Корректировка государственных грантов
Сторнирование локальных доходов по получению гранта и признание обязательства по гранту. Амортизация гранта по сроку полезного использования активов, приобретенных по гранту (согласно IAS 20 "Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи").
Корректировка начисления резерва по гарантийному ремонту
Расчет резерва под гарантийный ремонт согласно IAS 37 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».
Корректировка начисления резерва по гарантийному ремонту
Расчет резерва под гарантийный ремонт согласно IAS 37 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы».
Корректировка начисления отложенного налога
Начисление отложенного налога, формирование раскрытий согласно IAS 12 "Налоги на прибыль"
Корректировка привилегированных акций
Реклассификация привилегированных акций на финансовые обязательства. Реклассификация начисления обязательных дивидендов на процентные расходы (согласно IFRS 9 "Финансовые инструменты").
Корректировка ИНКОТЕРМС
Признание выручки и себестоимости на основе условий ИНКОТЕРМС (согласно IFRS 15 “Выручка по договорам с покупателями”).
Корректировка бонусов от поставщиков
Корректировка стоимости запасов на сумму бонусов, предоставленных поставщиками за ранее осуществленные закупки (согласно IFRS 15 “Выручка по договорам с покупателями”).
Корректировка бонусов покупателям по программе лояльности
Начисление и списание контрактного обязательства по бонусам покупателям и корректировка выручки. (согласно IFRS 15 “Выручка по договорам с покупателями”).
Пересчеты отчетности из локальной валюты в функциональную
Перевод отчетности из локальной валюты в функциональную, если валюты различны. (согласно IAS 21 “Влияние изменений валютных курсов”).
Пересчеты отчетности из функциональной валюты в валюту представления
Перевод отчетности из функциональной валюты в валюту представления, если валюты различны. (согласно IAS 21 “Влияние изменений валютных курсов”).
Автоматизация консолидированной/комбинированной отчетности
Консолидированная/комбинированная модель трансформации
Трансформационная таблица. Перенос входящих корректировок прошлых лет. Сворачивание релевантных доходов и расходов. Основные формы отчетности (согласно IAS 01 "Представление финансовой отчетности").
Пакет консолидированной/комбинированной отчетности
Основные формы отчетности, раскрытия к ним согласно требованиям стандартов МСФО.
Аналитический инструмент
Анализ динамики по годам/кварталам/месяцам сумм по статьям консолидированной/комбинированной отчетности.
Корректировка сворачивания внутригрупповых остатков и оборотов
Элиминирование внутригрупповых остатков и оборотов (согласно IFRS 10 "Консолидированная финансовая отчетность").
Корректировка нереализованной прибыли
Корректировка стоимости запасов на сумму нереализованной наценки при внутригрупповых продажах. Корректировка выручки и себестоимости внутригрупповых продаж (согласно IFRS 10 "Консолидированная финансовая отчетность").
Корректировка внутригрупповых продаж ОС/НМА
Корректировка движений, связанных с продажами основных средств и нематериальных активов внутри Группы. Корректировка излишне начисленной амортизации (согласно IFRS 10 "Консолидированная финансовая отчетность").
Корректировка денег в пути
Корректировка, связанная с временным лагом отражения оплаты.
Этапы внедрения системы
Процесс внедрения представляет собой согласование с клиентом методологии, разработку технического задания, автоматизацию и разработку инструкции, внутреннее тестирование, демонстрацию инструмента клиенту, поддержку первого закрытия.
ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОЕ ВНЕДРЕНИЕ STEP BY STEP
маленькие победы ведут к большим
Достижение маленьких побед в обозримом будущем
Можно не выделять сразу большие бюджеты
Плавный переход от привычных текущих процессов к автоматизированным
Обособленные инструменты можно безболезненно интегрировать в текущие процессы
Программные разработки уже внедрены:
Отзывы клиентов
Куртова Л.И.
FIN.by разрабатывала для А1 ряд программных продуктов на базе Excel для подготовки ежемесячной МСФО отчетности в условиях быстрого закрытия, среди них:
- Модель трансформации и расчет отложенного налога;
- Автоматизация заполнения пакета отчетности;
- Различные МСФО корректировки и раскрытия к отчетности;
- Подготовка и внедрение МСФО 16 Аренда;
- и прочие расчеты.
На данный момент многое автоматизировано в SAP, однако существует ряд рабочих расчетов, которые выполняются в Excel. Автоматизация на базе Excel позволила сжимать сроки ежемесячного закрытия до нескольких дней. МСФО отчетность, подготовленная в том числе с помощью программных продуктов на базе Excel от FIN.by, неоднократно проходила аудит у Ernst & Young.
Полный отзыв можно увидеть здесь.
Прищепа И.А.
FIN.by разрабатывала для ОМА программные продукты, входящие в состав Системы подготовки индивидуальной МСФО отчетности ОМА, а также разрабатывала для ОМА программный продукт «Учет объектов аренды по МСФО (IFRS 16) у арендатора».
После передачи программных продуктов отчетность ОМА прошла аудит у «ПрайсвотерхаусКуперс».
Качество работы консультантов и разработчиков, серьезный деловой подход руководства FIN.by были высоко оценены руководителями и специалистами ОМА.
Полный отзыв можно увидеть здесь.
Никитин Б.А.
FIN.by предоставила Группе компаний МИЛА лицензионное право использования программного продукта «Учет объектов аренды по МСФО (IFRS 16) у арендатора», а также осуществляла доработку программного продукта в соответствии со спецификой Группы компаний МИЛА. После передачи программного продукта и его ввода в эксплуатацию отчетность прошла аудит у «Делойт и Туш».
За время совместного сотрудничества FIN.by зарекомендовал себя как партнер с серьезной деловой репутацией.
Полный отзыв можно увидеть здесь.
Хомиченко А.В.
FIN.by разрабатывала для Группы компаний Унифлекс комплексную систему подготовки комбинированной МСФО отчетности для возможности подготовки на поквартальной основе.
Система вводилась в эксплуатацию поэтапно, что позволило получать промежуточные результаты от автоматизации. МСФО отчетность, подготовленная с использованием переданных программных продуктов, прошла аудит KPMG.
Рекомендуем FIN.by как надежного партнера, способного оказать качественные профессиональные услуги в области финансового консультирования и автоматизации процесса подготовки МСФО-отчетности и управленческого учета.
Полный отзыв можно увидеть здесь.
Галецкая Е.С.
FIN.by разрабатывала для Полимастер программные продукты на базе Excel:
- Система подготовки индивидуальной МСФО отчетности ООО «Полимастер»;
- Комбинированная МСФО отчетность группы компаний Полимастер, в состав которой входят компании из Беларуси, Литвы, США, Австрии, Кипра.
После передачи программного продукта по подготовке индивидуальной МСФО отчетности ООО «Полимастер» и его ввода в эксплуатацию отчетность прошла аудит у EY.
Учитывая подход FIN.by к работе и высокий уровень профессионализма специалистов, мы рассчитываем на дальнейшее плодотворное сотрудничество и рекомендуем FIN.by как надежного партнера.
Полный отзыв можно увидеть здесь.